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세무회계연습세무회계연습
상품번호 : T103525184
 
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2019 세무회계연습1-법인세【정재연 이승원 이승철 공저】
 
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저자명 : 정재연 외2인 공저 출판사 : 나무와사람
출간일 : 2019-02-14 판형 : 13판1쇄
쪽수 : 690
도서소개

이 책은 공인회계사 2차시험 세법 과목과 세무사 2차시험 회계학 Ⅱ부 과목 대비 주관식 문제 연습서입니다.
이 책의 내용에는 2015년 1월 1일 공포되고 동일자로 시행되는 각 조세관련 법률의 개정내용과 2015년 2월 3일 공포된 시행령의 개정내용을 반영하였습니다.

목차

제1장 법인세법 총론
[문제 01] 법인세 계산구조
[문제 02] 결산조정과 신고조정
[문제 03] 유보의 추인
[문제 04] 유보의 사후관리 및 세무상 자기자본의 계산


제2장 익 금
[문제 01] 익금과 익금불산입의 세무조정
[문제 02] 자본증가 관련 세무조정
[문제 03] 간주임대료(1)
[문제 04] 간주임대료(2)
[문제 05] 의제배당(1)-잉여금의 자본전입
[문제 06] 의제배당(2)-잉여금의 자본전입
[문제 07] 의제배당(3)-자본감소
[문제 08] 의제배당(4)-자본감소
[문제 09] 의제배당(5)-의제배당 및 수입배당금 익금불산입
[문제 10] 배당소득에 대한 익금불산입(1)-일반법인 및 지주회사
[문제 11] 배당소득에 대한 익금불산입(2)-일반법인
[문제 12] 배당소득에 대한 익금불산입(3)-일반법인
[문제 13] 배당소득에 대한 익금불산입(4)-지주회사
[문제 14] 배당소득에 대한 익금불산입(5)-지주회사


제3장 손 금
[문제 01] 손금과 손금불산입의 세무조정
[문제 02] 세금과 공과금
[문제 03] 인건비(1)
[문제 04] 인건비(2)
[문제 05] 주식기준보상
[문제 06] 접대비(1)
[문제 07] 접대비(2)
[문제 08] 접대비(3)
[문제 09] 접대비(4)-자산계상 접대비
[문제 10] 접대비(5)-자산계상 접대비
[문제 11] 접대비(6)-종합
[문제 12] 접대비(7)-종합
[문제 13] 접대비(8)-종합
[문제 14] 기부금(1)
[문제 15] 기부금(2)
[문제 16] 기부금(3)
[문제 17] 기부금(4)
[문제 18] 기부금(5)-현물기부금
[문제 19] 기부금(6)-종합
[문제 20] 기부금(7)-종합
[문제 21] 기부금(8)-오류수정
[문제 22] 지급이자 손금불산입(1)
[문제 23] 지급이자 손금불산입(2)
[문제 24] 지급이자 손금불산입(3)
[문제 25] 지급이자 손금불산입(4)-건설자금이자
[문제 26] 지급이자 손금불산입 및 수입배당금 익금불산입(1)
[문제 27] 지급이자 손금불산입 및 수입배당금 익금불산입(2)
[문제 28] 지급이자 손금불산입 및 수입배당금 익금불산입(3)

제4장 손익 귀속사업연도 및 자산·부채의 평가
[문제 01] 손익의 귀속시기(1)-상품의 판매
[문제 02] 손익의 귀속시기(2)-할부판매 및 부동산양도
[문제 03] 손익의 귀속시기(3)-용역제공(건설업 포함)
[문제 04] 손익의 귀속시기(4)
[문제 05] 손익의 귀속시기(5)
[문제 06] 손익의 귀속시기(6)-수입이자 등
[문제 07] 손익의 귀속시기(7)-전기오류수정손익
[문제 08] 전환사채의 발행
[문제 09] 자산의 취득원가(1)
[문제 10] 자산의 취득원가(2)
[문제 11] 자산의 취득원가(3)
[문제 12] 재고자산의 평가방법(1)
[문제 13] 재고자산의 평가방법(2)
[문제 14] 재고자산의 평가방법(3)
[문제 15] 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당(1)
[문제 16] 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당(2)
[문제 17] 외화 자산․
[문제 18] 자산․


제5장 감가상각비
[문제 01] 감가상각 시부인구조(유형자산)
[문제 02] 감가상각시부인 세부사항
[문제 03] 상각범위액 계산구조
[문제 04] 감가상각자산의 내용연수
[문제 05] 감가상각요소의 변경
[문제 06] 감가상각방법 변경
[문제 07] 감가상각의제(1)
[문제 08] 감가상각의제(2)
[문제 09] 자산평가증 및 감가상각특례
[문제 10] 국제회계기준 적용 법인
[문제 11] 유형자산 감가상각비 종합(1)
[문제 12] 유형자산 감가상각비 종합(2)
[문제 13] 유형자산 감가상각비 종합(3)
[문제 14] 유형자산 감가상각비 종합(4)
[문제 15] 무형자산

제6장 충당금과 준비금
[문제 01] 퇴직급여충당금(1)
[문제 02] 퇴직급여충당금(2)
[문제 03] 퇴직급여충당금(3)
[문제 04] 퇴직급여충당금(4)
[문제 05] 퇴직급여충당금(5)-관계회사간 전출입 및 중간정산
[문제 06] 퇴직급여충당금(6)-기타 사항
[문제 07] 퇴직급여충당금(7)-종합
[문제 08] 퇴직연금충당금(1)
[문제 09] 퇴직연금충당금(2)
[문제 10] 퇴직연금충당금(3)
[문제 11] 퇴직연금충당금(4)-결산조정
[문제 12] 퇴직연금충당금(5)-결산조정
[문제 13] 퇴직연금충담금(6)-확정급여채무
[문제 14] 퇴직연금충담금(7)-세무상 자본
[문제 15] 대손금
[문제 16] 대손금 및 대손충당금(1)
[문제 17] 대손금 및 대손충당금(2)
[문제 18] 대손금 및 대손충당금(3)
[문제 19] 대손금 및 대손충당금(4)
[문제 20] 대손금 및 대손충당금(5)
[문제 21] 대손금 및 대손충당금(6)
[문제 22] 대손금 및 대손충당금(7)
[문제 23] 대손금 및 대손충당금(8)-채권․
[문제 24] 일시상각충당금(1)
[문제 25] 일시상각충당금(2)
[문제 26] 고유목적사업준비금


제7장 부당행위계산의 부인
[문제 01] 자산의 고가매입, 저가양도
[문제 02] 자산의 고가매입
[문제 03] 자산의 저가양도, 용역의 제공
[문제 04] 용역의 제공(1)
[문제 05] 용역의 제공(2)
[문제 06] 업무무관가지급금(1)
[문제 07] 업무무관가지급금(2)
[문제 08] 업무무관가지급금(3)
[문제 09] 업무무관가지급금(4)
[문제 10] 부당행위계산의 부인 종합
[문제 11] 자본거래를 통한 이익분여(1)-불공정합병
[문제 12] 자본거래를 통한 이익분여(2)-불공정합병
[문제 13] 자본거래를 통한 이익분여(3)-불균등증자(저가발행)
[문제 14] 자본거래를 통한 이익분여(4)-불균등증자(저가발행)
[문제 15] 자본거래를 통한 이익분여(5)-불균등증자(저가발행)
[문제 16] 자본거래를 통한 이익분여(6)-불균등증자(고가발행)
[문제 17] 자본거래를 통한 이익분여(7)-불균등증자(저가발행) 및 인정이자
[문제 18] 자본거래를 통한 이익분여(8)-불균등감자
[문제 19] 자본거래를 통한 이익분여(9)-불균등감자


제8장 과세표준 및 세액의 계산
[문제 01] 결손금이월공제 및 소급공제
[문제 02] 외국납부세액공제(1)
[문제 03] 외국납부세액공제(2)
[문제 04] 외국납부세액공제(3)
[문제 05] 외국납부세액공제(4)
[문제 06] 재해손실세액공제
[문제 07] 사실과 다른 회계처리로 인한 경정에 따른 세액공제
[문제 08] 조세특례제한법상 세액감면․
[문제 09] 세액감면을 위한 구분경리
[문제 10] 최저한세(1)
[문제 11] 최저한세(2)
[문제 12] 최저한세(3)
[문제 13] 최저한세(4)
[문제 14] 최저한세(5)
[문제 15] 최저한세(6)
[문제 16] 최저한세(7)


제9장 법인세 납세절차
[문제 01] 중간예납(1)
[문제 02] 중간예납(2)
[문제 03] 차감납부할세액의 계산(1)
[문제 04] 차감납부할세액의 계산(2)
[문제 05] 차감납부할세액의 계산(3)
[문제 06] 가산세(1)
[문제 07] 가산세(2)
[문제 08] 가산세(3)
[문제 09] 가산세(4)
[문제 10] 가산세(5)
[문제 11] 가산세(6)
[문제 12] 연결납세제도(1)
[문제 13] 연결납세제도(2)


제10장 합병 및 분할에 대한 특례
[문제 01] 합병에 대한 기본적인 과세체계(1)
[문제 02] 합병에 대한 기본적인 과세체계(2)
[문제 03] 합병에 대한 과세체계-이연요건충족
[문제 04] 합병에 대한 과세체계-시가 초과 취득
[문제 05] 불공정합병(1)
[문제 06] 불공정합병(2)
[문제 07] 합병에 대한 과세체계-종합(1)
[문제 08] 합병에 대한 과세체계-종합(2)
[문제 09] 인적분할에 대한 과세체계(1)
[문제 10] 인적분할에 대한 과세체계(2)
[문제 11] 물적분할에 대한 과세체계


제11장 법인세법 기타사항
[문제 01] 토지 등 양도소득에 대한 법인세(1)
[문제 02] 토지 등 양도소득에 대한 법인세(2)
[문제 03] 미환류소득에 대한 법인세
[문제 04] 청산소득에 대한 법인세
[문제 05] 비영리 법인

 
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